一、重大经济决策

（一）经济决策制度不健全

1.未明确本单位“三重一大”决策事项、决策程序。

《高校党建工作重点任务》《XXX大学“三重一大”决策制度实施办法》《XXX大学院级单位党政联席会议事规则》《XXX大学院级党组织委员会议事规则》等

2.经济决策制度不具体、不清晰、不明确，可操作性不强。

（二）经济决策执行不到位

3.涉及学校办学方向、师资队伍建设、师生员工切身利益等重大事项，院级党组织未先行研究，直接提交党政联席会决策。

4.单位年度经费预决算、大额经费使用、大宗物资采购、新增或处置大额资产、培训办班及定价等，未履行决策程序。

5.决策前可行性论证不充分，决策依据不科学。

6.决策会议无记录，或有记录不完整、不规范等。

二、预算和财务管理

（三）预算管理不到位

7.未进一步细化预算支出安排，有些校内预算经费多年未支出，效能发挥不充分。

《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《XXX大学预算管理办法》

8.校内专项经费支出未严格按预算申报内容执行。

9.支出无正当理由跨年度结算、报销。

（四）收入管理不到位

10.收入未能应收尽收，部分学生学费、住宿费、培养费长期欠费；培训费、出租出借、科研经费等收入未按合同约定及时收款。

《事业单位会计准则》《高等学校财务制度》《人民币单位存款管理办法》《行政事业单位内部控制规范》等

11.现金收费未及时上交财务部门，个别收费存入个人银行账户，公款私存。

12.收入台账未建立，或台账不完整；委托培养收费合同缺失双方确认的学生名册等重要收费信息；收费管理系统缺少收费项目、标准、交费人姓名等重要收费信息。

13.单位收入不入账直接用于支付加班费、劳务费的情况，坐收坐支。

（五）支出管控不到位

14.市内交通费发票大量连号，重要节假日出行。

《事业单位会计准则》《高等学校财务制度》《行政事业单位内部控制规范》《党政机关例行节约反对浪费条例》《会计基础工作规范》《XXX大学经费开支管理办法》《关于深入贯彻落实中央八项规定精神的补充规定》《XXX大学会议费管理办法》《XXX大学差旅费管理办法》《XXX公务卡管理暂行办法》《XXX大学往来账款管理办法》等

15.“三公”经费管理不严格：公务接待费未及时报销，跨期较长；公车定点保险、定点维修、定点加油执行不到位。

16.会议费未按规定结算，并存在分次报销现象。

17.办公用品、印刷费等在学校周边小店记账消费，不及时付款结算。

18.报销及内部转账的依据不足、手续不全。

19.课酬、劳务费发放缺少标准，发放不规范。

20.未按规定使用公务卡。

21.往来款长期挂账未及时清理。

三、采购管理

（六）采购管控不到位

22.先采购后审批。

《行政事业单位内部控制规范》《XXX大学实施政府采购管理办法》等

23.10万元以上20万元以下的政府采购规范性不高。

（七）规避招标

24.整体招标的采购项目存在拆分成几个项目分次开展招标采购情况。

四、资产管理

（八）资产管理不规范

25.资产归口管理不到位，资产清查盘点、对账不细致，资产台账与财务账不相符，监管责任履行不全面。

《行政事业性国有资产管理条例》《事业单位国有资产管理暂行办法》《关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《XXX大学国有资产管理办法》等

26.定人定责管理不到位，固定资产台账与实物信息不相符、随意堆放利用率不高，未及时处置待报废资产等。

27.固定资产出校未经相关部门审批，存在资产流失、损失风险。

五、建设项目管理

（九）新建项目建设管理不到位

28.施工工程签证单、设计变更单、旁站记录表、单项验收等不完善。

《建设工程质量管理条例》《教育部直属高校和直属单位基本建设廉政风险防控手册》《建设工程价款结算暂行办法》《XXX大学基本建设项目实施过程投资控制办法》

（十）维修、装潢等项目管理不规范

29.存在先开工、后立项审批情况。

30.工程变更未办理变更签证，预算控制不严格，超出合同价款；竣工结算及项目验收手续不全、资料不完善等。

六、合同管理

（十一）合同管控不到位

31.倒签合同。

《民法典》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《教育部直属高校经济活动内部控制指南》《XXX大学合同管理办法》

32.合同内容不完整，要素不齐全。

33.未建立合同台账，或合同台账登记不全。

34.未按合同约定履行。

35.存在合同内容变更或因故不能履行、未签订补充合同或终止协议情况。

七、内控管理

（十二）内控体系不完善

36.内控制度不健全。

《行政事业单位内部控制规范（试行）》《教育部直属高校经济活动内部控制指南》《XXX大学合同管理办法》

37.内控制度执行不到位。

38.内控流程不完善。

39.收费未形成有效的监督、制约机制。

八、科研经费管理

（十二）未按规定调剂预算

40.擅自变更参研单位或参研单位研究经费。

（十三）虚构业务套取科研经费

41.通过虚构差旅、材料购置等业务，套取科研项目资金。

九、科研经费管理

（十四）报销与项目无关的费用

42在科研项目经费中报销各类与项目研究无关的费用，擅自扩大开支范围。

《中华人民共和国会计法》《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》《国家重点研发计划资金管理办法》《国家社会科学基金项目资金管理办法》《高等学校哲学社会科学繁荣计划专项资金管理办法》《国防科技工业科研经费管理办法》《军队单位科研经费使用管理规定（试行）》《中央财政科研项目专家咨询费管理办法》《XXX大学科研项目经费管理办法》《XXX大学科研经费使用负面清单》等

（十五）大额外协、材料采购等未进行招标

43.科研项目中大额外协、材料采购等通过拆分合同等方式规避招标。

（十六）专家咨询费发放不规范

44.专家咨询费未按规定打入专家个人银行卡中，以现金方式直接发放，或打入校内人员个人银行卡，代专家签名，且未见汇款等证明材料；

45.以会议形式开展的咨询，会议通知或咨询内容缺失，会议时间不明确。